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洲明科技多宗违规 公司及董事长林洺锋等收4张警示函

祖【国】【经】济网首【都】3月18讯 祖【国】证监【会】网站3月17公布【的】深圳证监局【行】政监管措施决【定】书显示,根据《【中】华【国】【人】共【和】【国】证券【法】》《【上】市公司现场检查办【法】》【以】及【我】局2019【年】【上】市公司现场检查【工】【作】安排,深圳证监局【于】2019【年】7月【起】【对】深圳市洲明科技股份【有】限公司(【以】【下】简称“洲明科技”,300232.SZ)【进】【行】现场检查。检查【发】现,公司存【在】【以】【下】【问】题:

【一】、公司治理及信息披露【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】监【事】缺席股东【大】【会】

洲明科技【部】【分】股东【大】【会】召开【时】只【有】【部】【分】监【事】【出】席,缺席监【事】无请假【可】【能】授权委托手续,【上】述情形【不】符合《【上】市公司股东【大】【会】规则》第【二】【十】六条【的】规【定】。

(【二】)内幕信息登记管理【不】规范

洲明科技内幕信息登记管理存【在】【不】规范情况。【一】【是】《内幕信息知情【人】管理制度规【定】》【部】【分】规【定】与《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》【的】【要】求【不】相符。【二】【是】【对】股权激励、【对】外投资等【部】【分】重【大】【事】项未登记内幕信息知情【人】。【三】【是】内幕信息知情【人】登记范围【不】完整,【在】收购【部】【分】【子】公司股权等【事】项【中】未将【中】介机构参与【人】员【作】【为】内幕信息知情【人】【进】【行】登记。【上】述情形违反【了】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第五条、第六条、第【十】【三】条【的】相关规【定】。

【二】、财务管理【和】【会】计核算【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】项目收入、【成】【本】确认【不】准确

洲明科技【子】公司山东清华康利城市照明研究设计院【有】限公司(【以】【下】简称“清华康利”)【的】【主】营业务【为】景观亮化照明【工】程,按照《企业【会】计准则第15号-建造合【同】》【的】规【定】需【要】根据完【工】百【分】比【法】【在】资【产】负债表确认合【同】收入【和】合【同】【成】【本】。清华康利【在】各期期末未【能】合理预测合【同】预计总【成】【本】,未【能】根据项目【的】完【工】情况合理确【定】【工】程完【工】【进】度,导致【部】【分】【工】程项目确认【的】收入【成】【本】【不】准确。此外,公司【子】公司杭州柏【年】智【能】光电【子】股份【有】限公司【部】【分】项目按开【发】票【时】间确认收入,收入确认【时】点存【在】滞【后】情况。

(【二】)坏账准备计提【不】准确

清华康利存【在】【同】【一】客户【不】【同】项目未单独划【分】账龄、【部】【分】项目完【工】验收【后】未及【时】确认应收账款、【部】【分】【长】期已竣【工】未结算项目【的】存货未及【时】结转至应收账款等情况,影响应收账款账龄划【分】,导致相关坏账准备计提【不】准确。

(【三】)【部】【分】已【发】【生】【成】【本】费【用】未及【时】结转

清华康利2018【年】末其【他】应收款、预付账款存【在】公司员【工】借款挂账情况,相关费【用】实际已【发】【生】但未及【时】结转。

(四)存货减值测试【不】审慎

清华康利【部】【分】停【工】项目、尚未施【工】【的】项目存【在】减值迹象,但未【对】存货【中】【上】述相关项目单独【进】【行】减值测试。此外,洲明科技【对】【部】【分】存货【进】【行】减值测试【时】,选取【的】预计售价未考虑库龄【对】存货价值【的】影响。

(五)借款费【用】资【本】化确认金额【不】准确

公司【对】【不】满足借款费【用】资【本】化条件【的】【两】【个】【工】程项目确认【了】资【本】化利息,导致少确认相关财务费【用】。

洲明科技存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【的】【有】效性。洲明科技【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】九条、《【上】市公司现场检查办【法】》第【二】【十】【一】条【和】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第【十】五条【的】规【定】,深圳证监局决【定】【对】洲明科技采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。洲明科技【全】体董【事】、监【事】【和】高级管理【人】员应加重【法】律【法】规【的】【学】习,巩固提升规范运【作】意识,【不】断改善公司治理,规范强化内【部】控制,加重信息披露管理,确保信息披露真实、准确、完整、及【时】、公平。洲明科技应强化【对】【子】公司【的】管控,夯实财务基础【工】【作】,增强财务【人】员【的】专业【能】力【和】守【法】合规意识,确保财务管理【和】【会】计核算【的】规范性,【从】源头保证财务相关信息披露质量。

洲明科技存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【的】【有】效性。公司【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。林洺锋【作】【为】洲明科技董【事】【长】、总【经】理,【对】【上】述【问】题负【有】【主】【要】责任,胡艳【作】【为】洲明科技财务总监,【对】【上】述财务管理【和】【会】计核算【方】【面】【的】【问】题负【有】【主】【要】责任,根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】八条、第五【十】九条【的】规【定】,深圳证监局决【定】【对】林洺锋、胡艳采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。

洲明科技存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【有】效性。公司【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。徐朋【作】【为】洲明科技董【事】【会】秘书、副总【经】理,【对】【上】述公司治理及信息披露【方】【面】【的】【问】题负【有】【主】【要】责任。此外,徐朋【在】2015【年】至2017【年】4月期间担任首【都】蓝色韬略投资控股【有】限公司监【事】职务,【在】2017【年】8月至2019【年】4月担任首【都】敦复投资咨询【有】限公司执【行】董【事】及【经】理职务,但徐朋未将【上】述【在】其【他】单位任职情况报告公司,导致公司2015【年】至2018【年】【年】报【中】【对】相关信息【的】披露存【在】【不】准确情况。根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】八条、第五【十】九条【和】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第【十】五条【的】规【定】,深圳证监局决【定】【对】徐朋采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。

洲明科技【的】【前】身【为】【成】立【于】2004【年】10月26【的】深圳市洲磊电【子】【有】限公司,2008【年】5月19更名【为】“深圳市洲明科技【有】限公司”。2009【年】11月25,公司召开股东【会】,【全】体股东审议通【过】【了】整体变更设立股份公司【的】议案,并【于】11月26签订【了】《深圳市洲明科技股份【有】限公司【发】【起】【人】协议》,约【定】【以】各【自】持【有】深圳市洲明科技【有】限公司【的】【出】资份额【所】【对】应【的】截至2009【年】10月31【的】净资【产】【作】【为】【出】资,共【同】【发】【起】设立股份公司。公司【于】2009【年】12月28取【得】注册号【为】440306102907968【的】《企业【法】【人】营业执照》。2011【年】6月挂牌【上】市,股票代码【为】300232。

林洺锋【为】公司创始【人】【之】【一】,【自】2009【年】12月18【起】担任洲明科技总【经】理,并【于】2009【年】12月18【起】至2022【年】5月22担任洲明科技董【事】【长】兼公司董【事】。截至2019【年】12月31,林洺锋持【有】公司3.50亿股,持股比例【为】37.85%,【为】第【一】【大】股东。

胡艳2014【年】9月1【起】任洲明科技代理财务总监,并【于】当【年】9月30【起】任财务总监。【同】【时】【还】担任洲明科技间接控股【子】公司深圳市【前】海洲明基金管理【有】限责任公司监【事】。截至2019【年】8月29,胡艳持【有】公司513359股。

徐朋2015【年】6月2【起】担任洲明科技董【事】【会】秘书、副总【经】理。【同】【时】【还】担任洲明科技间接控股【子】公司深圳市【前】海洲明基金管理【有】限责任公司【的】执【行】董【事】。截至2019【年】8月29,徐朋持【有】公司432029股。

《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】八条规【定】:【上】市公司董【事】、监【事】、高级管理【人】员应当【对】公司信息披露【的】真实性、准确性、完整性、及【时】性、公平性负责,但【有】充【分】证据表明其已【经】履【行】勤勉尽责义务【的】除外。

【上】市公司董【事】【长】、【经】理、董【事】【会】秘书,应当【对】公司临【时】报告信息披露【的】真实性、准确性、完整性、及【时】性、公平性承担【主】【要】责任。

【上】市公司董【事】【长】、【经】理、财务负责【人】应【对】公司财务报告【的】真实性、准确性、完整性、及【时】性、公平性承担【主】【要】责任。

《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】九条规【定】:信息披露义务【人】及其董【事】、监【事】、高级管理【人】员,【上】市公司【的】股东、实际控制【人】、收购【人】及其董【事】、监【事】、高级管理【人】员违反【本】办【法】【的】,祖【国】证监【会】【可】【以】采取【以】【下】监管措施:

(【一】)责令改正;

(【二】)监管谈话;

(【三】)【出】具警示函;

(四)将其违【法】违规、【不】履【行】公开承诺等情况记入诚信档案并公布;

(五)认【定】【为】【不】适当【人】选;

(六)依【法】【可】【以】采取【的】其【他】监管措施。

《【上】市公司现场检查办【法】》第【二】【十】【一】条规【定】:【发】现检查【对】象【在】规范运【作】等【方】【面】存【在】【问】题【的】,祖【国】证监【会】【可】【以】【对】检查【对】象采取责令改正措施。

采取【前】款措施【的】,祖【国】证监【会】应当【事】先向检查【对】象及【有】关【人】员告知检查认【定】【的】【事】实、理由【和】依据。检查【对】象【可】【能】【有】关【人】员【有】【不】【同】意【见】【的】,【可】【以】申辩、陈述意【见】并【说】明理由。祖【国】证监【会】应当【对】此【进】【行】复核,并【在】收【到】申辩、陈述意【见】【之】【起】10【个】【工】【作】内告知复核结果。

《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第【十】五条规【定】:【有】【下】列情形【之】【一】【的】,祖【国】证监【会】【可】【以】【对】【上】市公司及相关【主】体采取责令改正、监管谈话、【出】具警示函等监督管理措施;情节严重【的】,【可】【以】认【定】相关【人】员【为】【不】适当【人】选,【可】【能】者【对】其采取市场禁入措施:

(【一】)未按照【本】规【定】【的】【要】求建立内幕信息知情【人】登记管理制度;

(【二】)未按照【本】规【定】【的】【要】求报送内幕信息知情【人】档案、重【大】【事】项【进】程备忘录;

(【三】)内幕信息知情【人】档案、重【大】【事】项【进】程备忘录【有】虚假、重【大】遗漏【和】重【大】错误;

(四)拒【不】配合【上】市公司【进】【行】内幕信息知情【人】登记。

祖【国】证监【会】依照【前】款规【定】采取监督管理措施,涉及【国】【有】控股【上】市公司【可】【能】其控股股东【的】,通报【有】关【国】【有】资【产】监督管理机构。

【发】现内幕信息知情【人】泄露内幕信息、【进】【行】内幕交易【可】【能】者建议【他】【人】利【用】内幕信息【进】【行】交易等情形【的】,祖【国】证监【会】将【对】【有】关单位【和】【个】【人】【进】【行】立案稽查,涉嫌犯罪【的】,依【法】移送司【法】机关追究刑【事】责任。

【以】【下】【为】原文:

深圳证监局关【于】【对】深圳市洲明科技股份【有】限公司采取【出】具警示函措施【的】决【定】

深圳市洲明科技股份【有】限公司:

根据《【中】华【国】【人】共【和】【国】证券【法】》《【上】市公司现场检查办【法】》【以】及【我】局2019【年】【上】市公司现场检查【工】【作】安排,【我】局【于】2019【年】7月【起】【对】【你】公司【进】【行】现场检查。检查【发】现,【你】公司存【在】【以】【下】【问】题:

【一】、公司治理及信息披露【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】监【事】缺席股东【大】【会】

【你】公司【部】【分】股东【大】【会】召开【时】只【有】【部】【分】监【事】【出】席,缺席监【事】无请假【可】【能】授权委托手续,【上】述情形【不】符合《【上】市公司股东【大】【会】规则》第【二】【十】六条【的】规【定】。

(【二】)内幕信息登记管理【不】规范

【你】公司内幕信息登记管理存【在】【不】规范情况。【一】【是】《内幕信息知情【人】管理制度规【定】》【部】【分】规【定】与《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》【要】求【不】符。【二】【是】【对】股权激励、【对】外投资等【部】【分】重【大】【事】项未登记内幕信息知情【人】。【三】【是】内幕信息知情【人】登记范围【不】完整,【在】收购【部】【分】【子】公司股权等【事】项【中】未将【中】介机构参与【人】员【作】【为】内幕信息知情【人】【进】【行】登记。【上】述情形违反【了】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第五条、第六条、第【十】【三】条【的】相关规【定】。

【二】、财务管理【和】【会】计核算【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】项目收入、【成】【本】确认【不】准确

【你】公司【子】公司山东清华康利城市照明研究设计院【有】限公司(【以】【下】简称清华康利)【的】【主】营业务【为】景观亮化照明【工】程,按照《企业【会】计准则第15号-建造合【同】》【的】规【定】需【要】根据完【工】百【分】比【法】【在】资【产】负债表确认合【同】收入【和】合【同】【成】【本】。清华康利【在】各期期末未【能】合理预测合【同】预计总【成】【本】,未【能】根据项目【的】完【工】情况合理确【定】【工】程完【工】【进】度,导致【部】【分】【工】程项目确认【的】收入【成】【本】【不】准确。此外,【你】公司【子】公司杭州柏【年】智【能】光电【子】股份【有】限公司【部】【分】项目按开【发】票【时】间确认收入,收入确认【时】点存【在】滞【后】情况。

(【二】)坏账准备计提【不】准确

清华康利存【在】【同】【一】客户【不】【同】项目未单独划【分】账龄、【部】【分】项目完【工】验收【后】未及【时】确认应收账款、【部】【分】【长】期已竣【工】未结算项目【的】存货未及【时】结转至应收账款等情况,影响应收账款账龄划【分】,导致相关坏账准备计提【不】准确。

(【三】)【部】【分】已【发】【生】【成】【本】费【用】未及【时】结转

清华康利2018【年】末其【他】应收款、预付账款存【在】公司员【工】借款挂账情况,相关费【用】实际已【发】【生】但未及【时】结转。

(四)存货减值测试【不】审慎

清华康利【部】【分】停【工】项目、尚未施【工】【的】项目存【在】减值迹象,但未【对】存货【中】【上】述相关项目单独【进】【行】减值测试。此外,【你】公司【对】【部】【分】存货【进】【行】减值测试【时】,选取【的】预计售价未考虑库龄【对】存货价值【的】影响。

(五)借款费【用】资【本】化确认金额【不】准确

【你】公司【对】【不】满足借款费【用】资【本】化条件【的】【两】【个】【工】程项目确认【了】资【本】化利息,导致少确认相关财务费【用】。

【你】公司存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【的】【有】效性。【你】公司【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】九条、《【上】市公司现场检查办【法】》第【二】【十】【一】条【和】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第【十】五条【的】规【定】,【我】局决【定】【对】【你】公司采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。【你】公司【全】体董【事】、监【事】【和】高级管理【人】员应加重【法】律【法】规【的】【学】习,巩固提升规范运【作】意识,【不】断改善公司治理,规范强化内【部】控制,加重信息披露管理,确保信息披露真实、准确、完整、及【时】、公平。【你】公司应强化【对】【子】公司【的】管控,夯实财务基础【工】【作】,增强财务【人】员【的】专业【能】力【和】守【法】合规意识,确保财务管理【和】【会】计核算【的】规范性,【从】源头保证财务相关信息披露质量。

如【对】【本】监督管理措施【不】服,【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】60内向祖【国】证券监督管理委员【会】提【出】【行】政复议申请,【也】【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】6【个】月内向【有】管辖权【的】【国】【人】【法】院提【起】诉讼。复议与诉讼期间,【上】述监督管理措施【不】停止执【行】。

深圳证监局

2020【年】3月12

深圳证监局关【于】【对】林洺锋采取【出】具警示函措施【的】决【定】

林洺锋:

根据《【中】华【国】【人】共【和】【国】证券【法】》《【上】市公司现场检查办【法】》【以】及【我】局2019【年】【上】市公司现场检查【工】【作】安排,【我】局【于】2019【年】7月【起】【对】深圳市洲明科技股份【有】限公司(【以】【下】简称洲明科技【可】【能】公司)【进】【行】现场检查。检查【发】现,公司存【在】【以】【下】【问】题:

【一】、公司治理及信息披露【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】监【事】缺席股东【大】【会】

洲明科技【部】【分】股东【大】【会】召开【时】只【有】【部】【分】监【事】【出】席,缺席监【事】无请假【可】【能】授权委托手续,【上】述情形【不】符合《【上】市公司股东【大】【会】规则》第【二】【十】六条【的】规【定】。

(【二】)内幕信息登记管理【不】规范

洲明科技内幕信息登记管理存【在】【不】规范情况。【一】【是】《内幕信息知情【人】管理制度规【定】》【部】【分】规【定】与《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》【的】【要】求【不】相符。【二】【是】【对】股权激励、【对】外投资等【部】【分】重【大】【事】项未登记内幕信息知情【人】。【三】【是】内幕信息知情【人】登记范围【不】完整,【在】收购【部】【分】【子】公司股权等【事】项【中】未将【中】介机构参与【人】员【作】【为】内幕信息知情【人】【进】【行】登记。【上】述情形违反【了】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第五条、第六条、第【十】【三】条【的】相关规【定】。

【二】、财务管理【和】【会】计核算【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】项目收入、【成】【本】确认【不】准确

洲明科技【子】公司山东清华康利城市照明研究设计院【有】限公司(【以】【下】简称清华康利)【的】【主】营业务【为】景观亮化照明【工】程,按照《企业【会】计准则第15号-建造合【同】》【的】规【定】需【要】根据完【工】百【分】比【法】【在】资【产】负债表确认合【同】收入【和】合【同】【成】【本】。清华康利【在】各期期末未【能】合理预测合【同】预计总【成】【本】,未【能】根据项目【的】完【工】情况合理确【定】【工】程完【工】【进】度,导致【部】【分】【工】程项目确认【的】收入【成】【本】【不】准确。此外,公司【子】公司杭州柏【年】智【能】光电【子】股份【有】限公司【部】【分】项目按开【发】票【时】间确认收入,收入确认【时】点存【在】滞【后】情况。

(【二】)坏账准备计提【不】准确

清华康利存【在】【同】【一】客户【不】【同】项目未单独划【分】账龄、【部】【分】项目完【工】验收【后】未及【时】确认应收账款、【部】【分】【长】期已竣【工】未结算项目【的】存货未及【时】结转至应收账款等情况,影响应收账款账龄划【分】,导致相关坏账准备计提【不】准确。

(【三】)【部】【分】已【发】【生】【成】【本】费【用】未及【时】结转

清华康利2018【年】末其【他】应收款、预付账款存【在】公司员【工】借款挂账情况,相关费【用】实际已【发】【生】但未及【时】结转。

(四)存货减值测试【不】审慎

清华康利【部】【分】停【工】项目、尚未施【工】【的】项目存【在】减值迹象,但未【对】存货【中】【上】述相关项目单独【进】【行】减值测试。此外,洲明科技【对】【部】【分】存货【进】【行】减值测试【时】,选取【的】预计售价未考虑库龄【对】存货价值【的】影响。

(五)借款费【用】资【本】化确认金额【不】准确

公司【对】【不】满足借款费【用】资【本】化条件【的】【两】【个】【工】程项目确认【了】资【本】化利息,导致少确认相关财务费【用】。

洲明科技存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【的】【有】效性。公司【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。【你】【作】【为】洲明科技董【事】【长】、总【经】理,【对】【上】述【问】题负【有】【主】【要】责任,根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】八条、第五【十】九条【的】规【定】,【我】局决【定】【对】【你】采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。

如【对】【本】监督管理措施【不】服,【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】60内向祖【国】证券监督管理委员【会】提【出】【行】政复议申请,【也】【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】6【个】月内向【有】管辖权【的】【国】【人】【法】院提【起】诉讼。复议与诉讼期间,【上】述监督管理措施【不】停止执【行】。

深圳证监局

2020【年】3月12

深圳证监局关【于】【对】胡艳采取【出】具警示函措施【的】决【定】

胡艳:

根据《【中】华【国】【人】共【和】【国】证券【法】》《【上】市公司现场检查办【法】》【以】及【我】局2019【年】【上】市公司现场检查【工】【作】安排,【我】局【于】2019【年】7月【起】深圳市洲明科技股份【有】限公司(【以】【下】简称洲明科技【可】【能】公司)【进】【行】现场检查。检查【发】现,公司存【在】【以】【下】【问】题:

【一】、公司治理及信息披露【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】监【事】缺席股东【大】【会】

洲明科技【部】【分】股东【大】【会】召开【时】只【有】【部】【分】监【事】【出】席,缺席监【事】无请假【可】【能】授权委托手续,【上】述情形【不】符合《【上】市公司股东【大】【会】规则》第【二】【十】六条【的】规【定】。

(【二】)内幕信息登记管理【不】规范

洲明科技内幕信息登记管理存【在】【不】规范情况。【一】【是】《内幕信息知情【人】管理制度规【定】》【部】【分】规【定】与《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》【的】【要】求【不】相符。【二】【是】【对】股权激励、【对】外投资等【部】【分】重【大】【事】项未登记内幕信息知情【人】。【三】【是】内幕信息知情【人】登记范围【不】完整,【在】收购【部】【分】【子】公司股权等【事】项【中】未将【中】介机构参与【人】员【作】【为】内幕信息知情【人】【进】【行】登记。【上】述情形违反【了】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第五条、第六条、第【十】【三】条【的】相关规【定】。

【二】、财务管理【和】【会】计核算【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】项目收入、【成】【本】确认【不】准确

洲明科技【子】公司山东清华康利城市照明研究设计院【有】限公司(【以】【下】简称清华康利)【的】【主】营业务【为】景观亮化照明【工】程,按照《企业【会】计准则第15号-建造合【同】》【的】规【定】需【要】根据完【工】百【分】比【法】【在】资【产】负债表确认合【同】收入【和】合【同】【成】【本】。清华康利【在】各期期末未【能】合理预测合【同】预计总【成】【本】,未【能】根据项目【的】完【工】情况合理确【定】【工】程完【工】【进】度,导致【部】【分】【工】程项目确认【的】收入【成】【本】【不】准确。此外,公司【子】公司杭州柏【年】智【能】光电【子】股份【有】限公司【部】【分】项目按开【发】票【时】间确认收入,收入确认【时】点存【在】滞【后】情况。

(【二】)坏账准备计提【不】准确

清华康利存【在】【同】【一】客户【不】【同】项目未单独划【分】账龄、【部】【分】项目完【工】验收【后】未及【时】确认应收账款、【部】【分】【长】期已竣【工】未结算项目【的】存货未及【时】结转至应收账款等情况,影响应收账款账龄划【分】,导致相关坏账准备计提【不】准确。

(【三】)【部】【分】已【发】【生】【成】【本】费【用】未及【时】结转

清华康利2018【年】末其【他】应收款、预付账款存【在】公司员【工】借款挂账情况,相关费【用】实际已【发】【生】但未及【时】结转。

(四)存货减值测试【不】审慎

清华康利【部】【分】停【工】项目、尚未施【工】【的】项目存【在】减值迹象,但未【对】存货【中】【上】述相关项目单独【进】【行】减值测试。此外,洲明科技【对】【部】【分】存货【进】【行】减值测试【时】,选取【的】预计售价未考虑库龄【对】存货价值【的】影响。

(五)借款费【用】资【本】化确认金额【不】准确

公司【对】【不】满足借款费【用】资【本】化条件【的】【两】【个】【工】程项目确认【了】资【本】化利息,导致少确认相关财务费【用】。

洲明科技存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【有】效性。公司【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】【会】计处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。【你】【作】【为】洲明科技财务总监,【对】【上】述财务管理【和】【会】计核算【方】【面】【的】【问】题负【有】【主】【要】责任,根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】八条、第五【十】九条【的】规【定】,【我】局决【定】【对】【你】采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。

如【对】【本】监督管理措施【不】服,【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】60内向祖【国】证券监督管理委员【会】提【出】【行】政复议申请,【也】【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】6【个】月内向【有】管辖权【的】【国】【人】【法】院提【起】诉讼。复议与诉讼期间,【上】述监督管理措施【不】停止执【行】。

深圳证监局

2020【年】3月12

深圳证监局关【于】【对】徐朋采取【出】具警示函措施【的】决【定】

徐朋:

根据《【中】华【国】【人】共【和】【国】证券【法】》《【上】市公司现场检查办【法】》【以】及【我】局2019【年】【上】市公司现场检查【工】【作】安排,【我】局【于】2019【年】7月【起】深圳市洲明科技股份【有】限公司(【以】【下】简称洲明科技【可】【能】公司)【进】【行】现场检查。检查【发】现,公司存【在】【以】【下】【问】题:

【一】、公司治理及信息披露【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】监【事】缺席股东【大】【会】

洲明科技【部】【分】股东【大】【会】召开【时】只【有】【部】【分】监【事】【出】席,缺席监【事】无请假【可】【能】授权委托手续,【上】述情形【不】符合《【上】市公司股东【大】【会】规则》第【二】【十】六条【的】规【定】。

(【二】)内幕信息登记管理【不】规范

洲明科技内幕信息登记管理存【在】【不】规范情况。【一】【是】《内幕信息知情【人】管理制度规【定】》【部】【分】规【定】与《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》【的】【要】求【不】相符。【二】【是】【对】股权激励、【对】外投资等【部】【分】重【大】【事】项未登记内幕信息知情【人】。【三】【是】内幕信息知情【人】登记范围【不】完整,【在】收购【部】【分】【子】公司股权等【事】项【中】未将【中】介机构参与【人】员【作】【为】内幕信息知情【人】【进】【行】登记。【上】述情形违反【了】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第五条、第六条、第【十】【三】条【的】相关规【定】。

【二】、财务管理【和】【会】计核算【方】【面】存【在】【的】【问】题

(【一】)【部】【分】项目收入、【成】【本】确认【不】准确

洲明科技【子】公司山东清华康利城市照明研究设计院【有】限公司(【以】【下】简称清华康利)【的】【主】营业务【为】景观亮化照明【工】程,按照《企业【会】计准则第15号-建造合【同】》【的】规【定】需【要】根据完【工】百【分】比【法】【在】资【产】负债表确认合【同】收入【和】合【同】【成】【本】。清华康利【在】各期期末未【能】合理预测合【同】预计总【成】【本】,未【能】根据项目【的】完【工】情况合理确【定】【工】程完【工】【进】度,导致【部】【分】【工】程项目确认【的】收入【成】【本】【不】准确。此外,公司【子】公司杭州柏【年】智【能】光电【子】股份【有】限公司【部】【分】项目按开【发】票【时】间确认收入,收入确认【时】点存【在】滞【后】情况。

(【二】)坏账准备计提【不】准确

清华康利存【在】【同】【一】客户【不】【同】项目未单独划【分】账龄、【部】【分】项目完【工】验收【后】未及【时】确认应收账款、【部】【分】【长】期已竣【工】未结算项目【的】存货未及【时】结转至应收账款等情况,影响应收账款账龄划【分】,导致相关坏账准备计提【不】准确。

(【三】)【部】【分】已【发】【生】【成】【本】费【用】未及【时】结转

清华康利2018【年】末其【他】应收款、预付账款存【在】公司员【工】借款挂账情况,相关费【用】实际已【发】【生】但未及【时】结转。

(四)存货减值测试【不】审慎

清华康利【部】【分】停【工】项目、尚未施【工】【的】项目存【在】减值迹象,但未【对】存货【中】【上】述相关项目单独【进】【行】减值测试。此外,洲明科技【对】【部】【分】存货【进】【行】减值测试【时】,选取【的】预计售价未考虑库龄【对】存货价值【的】影响。

(五)借款费【用】资【本】化确认金额【不】准确

公司【对】【不】满足借款费【用】资【本】化条件【的】【两】【个】【工】程项目确认【了】资【本】化利息,导致少确认相关财务费【用】。

【三】、未将【在】外任职情况报告公司,导致公司信息披露【不】准确

【你】【在】2015【年】至2017【年】4月期间担任首【都】蓝色韬略投资控股【有】限公司监【事】职务,【在】2017【年】8月至2019【年】4月担任首【都】敦复投资咨询【有】限公司执【行】董【事】及【经】理职务,但【你】未将【上】述【在】其【他】单位任职情况报告公司,导致公司2015【年】至2018【年】【年】报【中】【对】相关信息【的】披露存【在】【不】准确情况。

洲明科技存【在】股东【大】【会】运【作】【不】规范、内幕信息登记管理【不】规范等【问】题,影响【到】公司治理【有】效性。公司【对】【部】【分】项目收入及【成】【本】确认、坏账计提、存货减值测试、费【用】确认等【事】项【的】处理【不】规范,影响【到】相关财务信息披露【的】准确性。【你】【作】【为】洲明科技董【事】【会】秘书、副总【经】理,【对】【上】述公司治理及信息披露【方】【面】【的】【问】题负【有】【主】【要】责任,未将【在】其【他】单位任职情况报告公司,根据《【上】市公司信息披露管理办【法】》第五【十】八条、第五【十】九条【和】《关【于】【上】市公司建立内幕信息知情【人】登记管理制度【的】规【定】》第【十】五条【的】规【定】,【我】局决【定】【对】【你】采取【出】具警示函【的】【行】政监管措施。

如【对】【本】监督管理措施【不】服,【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】60内向祖【国】证券监督管理委员【会】提【出】【行】政复议申请,【也】【可】【以】【在】收【到】【本】决【定】书【之】【起】6【个】月内向【有】管辖权【的】【国】【人】【法】院提【起】诉讼。复议与诉讼期间,【上】述监督管理措施【不】停止执【行】。

深圳证监局

2020【年】3月12

(责任编辑:蔡情)



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洲明科技多宗违规 公司及董事长林洺锋等收4张警示函

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